Hướng dẫn lập Tờ khai Quyết toán thuế TNDN năm 2020 trên HTKK

Ví dụ: Công ty Kế toán ACP trong năm 2020 có doanh thu, chi phí như sau:

- Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ: 1.000.000.000 đồng

- Doanh thu hoạt động tài chính: 500.000 đồng

- Giá vốn hàng bán: 600.000.000 đồng

- Chi phí quản lý doanh nghiệp: 300.000.000 đồng.

- Chi phí khác: 200.000 đồng (Chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN)

Biết rằng tất cả các chi phí đều được trừ khi xác định thuế TNDN năm 2020.

Dựa vào kết quả trên ta lập tờ khai Quyết toán TNDN như sau:

Chú ý: Để lập tờ khai QT TNDN năm 2020 các bạn phải cập nhật phần mềm HTKK phiên bản mới nhất 4.5.0 trong đó có Phụ lục 114/2020/NĐ-CP: Phụ lục thuế TNDN được giảm theo Nghị quyết số 116/2020/QH14.

Các bước thực hiện lần lượt như sau: 

Bước 1: Đăng nhập HTKK => Thuế Thu nhập doanh nghiệp => Quyết toán TNDN năm (03/TNDN) => Phụ lục 03-1A/TNDN (Phụ  lục bắt buộc) và  PL 114/2020/NĐ-CP và Phụ lục 03-2A/TNDN (Phụ lục này chỉ chuyển lỗ khi có lãi)

Bước 2: Điền các chỉ tiêu trên tờ khai.

1. Đầu tiên điền Phụ lục 03-1A/TNDN => Ghi để phần mềm tổng hợp số liệu vào chỉ tiêu A1 trên Tờ khai 03/TNDN

Cách lập phụ lục 03-1A/TNDN các bạn có thể xem hướng dẫn trong HTKK được hướng dẫn chi tiết.

2. Lập tờ khai Quyết toán thuế 03/TNDN 

(1) Điền chỉ tiêu B4 số chi phí không được trừ: 200.000 đ

(2) Chỉ tiêu C8 thu nhập tính thuế tính theo thuế suất 20%: 100.500.000đ

(3) Điền số thuế TNDN ở chỉ tiêu C10 vào Phụ lục PL 114/2020/NĐ-CP

Số thuế TNDN được giảm ở chỉ tiêu [14] sẽ được tự động cập nhật sang chỉ tiêu C14 ở Tờ khai Quyết toán thuế 03/TNDN. 

=> Copy số thuế TNDN được giảm ở chỉ tiêu C14 lên chỉ tiêu C12 

=> Số thuế TNDN phải nộp trong năm của Công ty Kế toán ACP trong năm 2020 sau khi trừ đi số thuế TNDN được miễn giảm là: chỉ tiêu D: 14.070.000đ

Tờ khai Quyết toán thuế 03/TNDN như sau:

Cuối cùng, các bạn ghi lại tờ khai => Kết xuất file XML => Nộp tờ khai.

Kế toán ACP chúc các bạn thành công!